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新闻资讯 News
2018 - 08 - 27
金税盘版1.抄报时间问题问题:月底可以抄报税吗?答案:征期一般为每月1-15号,法定假会自动顺延,在此期间,您需要完成抄报和清卡工作。月底无法抄税!2.锁死期问题问题:开票时提示“已到锁死期不能开票”答案:点击“报税处理-状态查询-增值税专票发票及普通发票”,查看上次报税日期是否为2018年8月1日,报税资料:有,这种状态说明您征期内没有清卡,需要携带相关资料到税务服务大厅清卡。3.发票作废问题问题:增值税普票跨月了,客户要求换票,不能直接作废吗?答案:增值税普通发票跨月是无法作废的,需要开红字负数票。小编提醒您,月底检查当月需要作废的发票,作废时选择管理员身份登录系统或开票员本人登录开票软件进行发票作废。4.发票离线问题问题:离线发票超限怎么处理?答案:打开发票管理-发票查询,检查发票的报送状态,查看是否有未报送的发票?先确定您的电脑网络和时间是正常状态,点击系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址设置成https://tysl.bjtax.gov.cn测试成功后,点击发票管理-发票修复-退出系统重新登陆,查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。5.该版本不支持非征期抄报?问题:月底时点击上报汇总时提示,该版本不支持非征期上报汇总答案:当抄税起始日期为下月1日,且报税资料为无,说明您已经完成清卡,无须报税等操作。6.网购发票读入问题问题:网上购买的发票读入方法...
2018 - 08 - 21
一、基础信息审核1、购买方名称必须是全称、无错字,写错加盖发票章无效。2、购买方纳税人识别号填写正确,多写、少写、错写都不行。3、其余购买信息如果是普票没有强制要求填写,一旦填写必须准确。4、发票专用章盖的合规,不允许加盖多个发票专用章,不得同时加盖公章或财务章。5、发票专用章的纳税人识别号是否与销售方信息栏中的纳税人识别号一致。二、发票种类审核1、增值税专用发票不能压线、错格,不仅是密码区,全部打印区内容都不能压线、错格;所有信息填写完整、准确;销售方的开票人和复核人最好不要是同一个人;专票也必须查询真伪,认证只是抵扣的程序不代表发票合规。2、增值税普通发票的审核标准参照专票,根据实际情况可以适当降低标准。3、手填国税发票,严格按照机打发票标准填写,发票内容和金额必须在同一行;手填发票一定要确保验旧后再支付。(要注意很多地区已经取消手写发票,比如北京)4、国税通用机打发票,必须严防套票和走逃失联发票。5、定额发票,包含了地铁充值发票、门票、停车票、部分地区的餐费发票,严防套票和假票。6、其他票据,机票、火车票、汽车票、非税财政收据必须注意结合业务审核,例如差旅费用审批报告等。机票(电子客票行程单)必须登录民航局查询行程单的真伪。三、税务风险础审核1、销售货物的发票必须有具体的规格、型号、数量、单价,除非确实没有规格型号的(比如劳务或服务的发票)。发票上的规格型号、数量、单价是必须...
2018 - 08 - 17
2018年7月,为进一步支持小型微利企业发展,财政部、国家税务总局发布了《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)。随后,针对小微企业所得税优惠扩围后如何征管的问题,国家税务总局发布了《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第40号)。政策出台,迅速引起了广大纳税人的关注。今天,就让小编带大家一起来好好看一下小型微利企业优惠政策。来!咱们一起分步解析,层层深入来学习这个政策。一、优惠内容对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。二、优惠时间自2018年1月1日至2020年12月31日三、小型微利企业的判断标准是什么?小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。上面所称从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均...
2018 - 08 - 15
随着营商环境的不断优化,越来越多的人加入创业大军。在创业初期,企业往往因为没有取得营业收入等原因,需要办理零申报,但不少纳税人对零申报的理解存在误区,容易造成申报异常。今天,小编就来和你说说零申报那些事儿。什么情况下能进行零申报呢?零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0,可以进行零申报。零申报并不仅仅指收入为零,增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期没有销项税额,且没有进项税额,才可以零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为0才能零申报。1.取得免税收入只需零申报?不久前,某企业的会计来到办税服务厅,咨询零申报的问题。问:“我们企业是增值税小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,2018年第一季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?”已经进行减免税备案的企业可以零申报么?不少纳税人会有这样的疑问。答:这种情况是不可以零申报的。按照相关规定,办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。2.月销售额未达3万元只需零申报?“我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入20000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗...
2018 - 08 - 03
小伙伴说看到不征税发票、零税率发票、免税发票这几个概念就蒙圈~小编这就来替大家理顺!一篇看懂,超简单!不征税发票总局〔2016〕53号公告第九条规定,《商品和服务税收分类与编码(试行)》中的分类编码调整了部分内容,其中增加6“未发生销售行为的不征税项目”,用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。具体只包括以下几种情况:601 “预付卡销售和充值”;602 “销售自行开发的房地产项目预收款”;603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。  使用“未发生销售行为的不征税项目”编码开票的,发票税率栏显示“不征税”,不得开具增值税专用发票。注意哦!!1、对于纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票。2、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款,未开具营业税发票的,可以开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。本条政策无时间限制。故603“已申报缴纳营业税未开票补开票”目前只有房地产开发企业可以使用。零税率发票零税率是指出口货物、劳务以及跨境应税行为实行零税率,退还在出口前实际承担的税收负担,即按规定的退税率计算后予以退还。零税率业务包括以下几类:  1、出口货物(国务院另有规定的除外);2、境内单位和个人提供...
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